KILOMETERGELD FÜR SELBSTSTÄNDIGE – WIE FUNKTIONIERT ES?

Wenn Sie Ihr eigener Chef sind und Ihr Auto geschäftlich nutzen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Kilometergeld für Selbstständige. Mit anderen Worten: Sie könnten die Möglichkeit haben, einen Steuerabzug für Geschäftsausgaben zu beantragen.

Allerdings sind die Dinge nicht so traumhaft, wie sie erscheinen mögen. Sie müssen sich vergewissern, dass Sie die Voraussetzungen erfüllen, bevor Sie loslegen, und die strengen Regeln befolgen, die dafür gelten. Das bedeutet, dass Sie alle Einzelheiten über diese Steuern kennen und entsprechend handeln müssen.

Zum Glück erfahren Sie heute, was der Kilometerabzug für Selbstständige ist, wie er funktioniert, warum der Kilometerabzug wichtig ist und wie viel Freibetrag Sie geltend machen können.

Wie hoch ist das Kilometergeld für Selbstständige?

Es handelt sich um eine zulässige Geschäftsausgabe, die Sie von der Steuer absetzen können. Einfach ausgedrückt, handelt es sich um einen bestimmten Betrag pro Kilometer, der die Kosten für Kraftstoff, Wartung, Untersuchung usw. abdeckt.

Als Selbständiger machen Sie wahrscheinlich viele berufsbedingte Fahrten. Vielleicht müssen Sie Kunden treffen, ein bestimmtes Produkt an Ihre Kunden ausliefern oder offizielle Treffen zwischen Partnern organisieren. In jedem Fall brauchen Sie ein Fahrzeug, das Sie an Ihr Ziel bringt.

Nicht alle Fahrten gelten als beruflich bedingt, d. h. sie werden nicht als Kilometergeld für Selbstständige anerkannt. So wird beispielsweise der tägliche Weg zu Ihrem Arbeitsplatz nicht als Teil der Pauschale angerechnet.

Wenn Sie jedoch einige Besorgungen für Ihr Unternehmen machen, können diese in Ihre Ausgaben einbezogen werden. Es gibt auch eine Ausnahme von dieser Regel: Wenn Sie mit einem Freund zu Mittag essen und auf dem Heimweg geschäftliche Besorgungen machen, wird auch diese Fahrt nicht als Teil Ihrer Pauschale angerechnet.

Die Geltendmachung von Kilometern als Selbstständiger ist eine praktische Funktion, die jedoch auch ziemlich knifflig sein kann. Es ist ein schmaler Grat zwischen den Fahrten, die angerechnet werden, und denen, die nicht angerechnet werden.

Sie sollten auch bedenken, dass die Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) ziemlich streng ist, was die erstattungsfähigen Ausgaben und die von Ihnen vorzulegenden Belege angeht. Sie gewähren nicht unbedingt jedem einen Steuerabzug.

Deshalb ist es so wichtig, dass Sie wissen, was Ihnen zusteht und wie das Antragsverfahren funktioniert.

Wie man als Selbständiger Kilometer absetzen kann

Sie haben zwei Möglichkeiten: Sie können Ihren Steueranspruch mit den Standardsätzen oder den tatsächlichen Ausgaben berechnen. Für welche Variante Sie sich entscheiden (sofern Sie dazu berechtigt sind), hängt von Ihren Bedürfnissen als Unternehmer ab.

Standardtarife

Die Verwendung von Standardtarifen ist wesentlich einfacher, da sie die auf Ihren Geschäftsreisen zurückgelegten Kilometer berücksichtigen. Sie müssen nicht zahlreiche Variablen in die Gleichung einbeziehen, so dass Sie den Abzug leicht selbst berechnen können.

Um Ihren Abzug mit den Standardsätzen zu berechnen, müssen Sie Ihre geschäftlich zurückgelegten Kilometer mit einem bestimmten Satz multiplizieren. Das Finanzamt gibt jedes Jahr einen neuen Satz heraus, so dass Sie auf dem Laufenden sein sollten, wenn Sie alles richtig berechnen wollen.

Wichtig ist, dass Sie nicht zwischen den Standardsätzen und den tatsächlichen Kosten wählen können, wenn das Fahrzeug weniger als ein Jahr in Gebrauch war. Wenn Sie sich vor zwei Monaten selbständig gemacht haben (und Ihr Fahrzeug seit dieser Zeit für Geschäftsfahrten nutzen), müssen Sie Ihren Anspruch mit den Normalsätzen berechnen.

Laufende Kosten

Wenn Sie Ihren Anspruch nach den tatsächlichen Ausgaben berechnen, müssen Sie alle Kosten berücksichtigen, die mit der Versicherung, Reparaturen, Benzin usw. verbunden sind. Sie wissen vielleicht schon, wie Sie Ihr Auto länger nutzen können, aber wenn Sie ein Fahrzeug für geschäftliche Zwecke nutzen, können trotzdem Reparaturkosten anfallen. Das bedeutet, dass Sie jede Ausgabe sorgfältig aufzeichnen müssen, bevor Sie einen Steuerabzug beantragen.

Das Finanzamt legt fest, was Sie an tatsächlichen Ausgaben geltend machen können. Sie bestimmt auch, ob Sie die Standardsätze oder die tatsächlichen Kosten geltend machen können. Wenn Sie für beides in Frage kommen, können Sie sich für die Variante entscheiden, die Ihnen am geeignetsten erscheint.

Wie Sie sehen, beinhaltet die Methode der tatsächlichen Ausgaben weitaus mehr Variablen und kann schwieriger zu verfolgen sein.

Unabhängig von der Methode, für die Sie sich entscheiden, müssen Sie Ihre Geschäftsreisen so genau wie möglich aufzeichnen. Andernfalls könnte es Ihnen schwer fallen, Ihr Kilometergeld für Selbständige geltend zu machen.

Wie viel Kilometergeld kann ich als Selbständiger beanspruchen?

Das hängt von den vom Finanzamt festgelegten Steuersätzen ab. Im Jahr 2021 wird der Satz auf 56 Cent festgesetzt. Wenn Sie also den Kilometerabzug für Selbstständige berechnen, können Sie 56 Cent pro Geschäftskilometer absetzen.

Abgesehen davon gibt es keinen Schwellenwert, der die Höhe der Absetzbarkeit als Selbstständiger begrenzt. Wenn Ihre Geschäftsreisen beispielsweise 1.000 Kilometer betragen, können Sie trotzdem einen Abzug geltend machen. Das Gleiche gilt, wenn Sie nur 200 Kilometer gefahren sind.

Da die Ausgaben für selbständige Fahrten eine beträchtliche Summe ausmachen können, ist das Fehlen eines Schwellenwerts sicherlich eine gute Nachricht. Der tatsächliche Betrag, den Sie geltend machen können, hängt davon ab, wie viele geschäftliche Kilometer Sie fahren und welchen Satz das Finanzamt für das jeweilige Jahr festlegt.

Wie erfasst man Geschäftskilometer und berechnet den Freibetrag für Selbstständige?

Sie können dies selbst tun oder spezielle Apps verwenden, die auf die Erfassung Ihrer Geschäftskilometer spezialisiert sind. Wichtig ist dabei, dass Sie wissen, was Sie wann aufzeichnen sollten.

Laut IRS sollten Sie in der Lage sein, die folgenden Angaben zu machen:

• Die Kilometer, die Sie auf jeder Geschäftsreise zurücklegen;
• Die Kilometer, die Sie innerhalb eines Jahres zurücklegen;
• Wann, wo und warum: Zeit, Ort und Zweck Ihrer Reise.

Die Empfehlungen des IRS

Das Finanzamt empfiehlt, alle Informationen über Ihre Geschäftsreisen so bald wie möglich aufzuzeichnen. Auch wenn dies nicht vorgeschrieben ist, wäre es doch besser, wenn Sie Ihren Kilometerstand aufzeichnen, wenn Sie sich daran erinnern, wohin Sie gefahren sind, wie viel Strecke Sie zurückgelegt haben und was der Zweck war.

Sie sollten auch Ihre persönlichen Fahrten zum Vergleich aufzeichnen. Berechnen Sie den prozentualen Anteil Ihrer Geschäftsreisen im Verhältnis zur Gesamtstrecke, die Sie zurückgelegt haben. Das ist nur möglich, wenn Sie auch Ihre privaten Fahrten aufzeichnen.

Wenn Sie als Selbständiger Kilometergeld beantragen und die Höhe des Freibetrags berechnen wollen, sollten Sie zunächst den prozentualen Anteil der geschäftlichen Kilometer berechnen.

Wenn Sie zum Beispiel 200 Kilometer privat und 300 geschäftlich unterwegs waren, haben Sie insgesamt 300 Kilometer zurückgelegt. Dann müssen Sie die geschäftlichen Kilometer durch die Gesamtkilometer teilen (300/500). Das Ergebnis ist der Prozentsatz der geschäftlichen Kilometer. In unserem Beispiel beträgt er 0,6 oder 60 %.

Wenn Sie den tatsächlichen Freibetrag berechnen wollen, müssen Sie die geschäftlichen Kilometer mit dem IRS-Satz multiplizieren. Wenn wir den Abzug für die im Beispiel verwendeten Zahlen berechnen, ergibt sich ein Freibetrag von 168 € (300*0,56).

Wie Sie sehen, ist es gar nicht so schwierig, Ihr Kilometergeld zu berechnen. Der schwierige Teil besteht darin, den Überblick über Ihre Geschäftsreisen und die zurückgelegten Kilometer zu behalten. Sie können jedoch ganz einfach eine Tabelle verwenden, die Ihnen die Berechnung abnimmt, oder eine App herunterladen, die Ihnen dabei hilft.

Fazit

Der Freibetrag für Selbstständige ist eine gute Möglichkeit, die Kosten für Geschäftsreisen zu decken, wenn Sie Ihr Auto für die Auslieferung von Produkten oder für geschäftliche Besorgungen nutzen. Er ist auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten und ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuern zumindest bis zu einem gewissen Grad zu senken.

Sie können die Kilometerpauschale für Selbstständige selbst berechnen, wenn Sie Ihre geschäftlichen und privaten Fahrten aufzeichnen. Sie können Online-Tools verwenden, um diesen lästigen Prozess zu vereinfachen. Das Wichtigste ist, dass Sie Ihre Fahrten sorgfältig verfolgen und die IRS-Formulare entsprechend ausfüllen.

Vergessen Sie nicht, sich auf der Website des IRS über die genauen Einzelheiten des Steuerabzugs für Selbstständige zu informieren.