DER IRS-KILOMETERSATZ – ALLES, WAS SIE WISSEN MÜSSEN

Der IRS-Kilometersatz, auch als Standard-Kilometersatz bezeichnet, ist ein sehr wichtiges Detail für jeden Steuerzahler. Heutzutage, in der modernen Welt, spielt die Arbeit eine große Rolle im täglichen Leben fast aller Arbeitnehmer. Einige Berufe erfordern die tägliche Nutzung von Kraftfahrzeugen. Dies gilt zum Beispiel für Reisebüros, Immobilienmakler, Lieferdienste usw. Viele Unternehmen besitzen keine eigenen Geschäftsfahrzeuge und die Mitarbeiter benutzen ihre eigenen.

Im Allgemeinen ist es schwer, eine Person zu finden, die noch nie ihr eigenes Fahrzeug für geschäftliche Zwecke genutzt hat. Diese Personen können den Kilometerstand geltend machen und ihre Ausgaben für geschäftliche Zwecke reduzieren. Aber für diejenigen, die es noch nie benutzt haben, gibt es Klärungsbedarf.

Es gibt viele Fragen, die sich einem Arbeitnehmer stellen, der Kilometergeld geltend machen möchte. Wie hoch ist zum Beispiel der aktuelle IRS-Kilometersatz und wie kann ich ihn berechnen? Wie stellt man fest, ob man die Kosten erstattet bekommen kann? Wie lassen sich die Kosten für die Nutzung des eigenen Fahrzeugs für geschäftliche Zwecke absetzen?

Wie hoch ist der aktuelle IRS-Kilometersatz und wie funktioniert er?

Der aktuelle IRS-Kilometersatz, der vom Internal Revenue Service herausgegeben wird, beträgt 67 Cent pro Meile im Jahr 2024. Der Satz variiert je nach Geschäftsfeld und Zweck. Der Internal Revenue Service legt den Satz jährlich auf der Grundlage einer Studie fest.

Die Studie analysiert die fixen und variablen Kosten für den Betrieb eines Autos, wie Benzinpreise, Abschreibung, Kfz-Versicherungsprämien, Wartungskosten usw. Im Jahr 2020 beträgt der Standardkilometersatz beispielsweise 57,5. 1,5 Cent höher als der derzeitige Satz. Laut Ken Robinson, Marktforschungsmanager bei Motus, “sind die Gesamtkosten für das Autofahren aufgrund der COVID-19-Pandemie deutlich niedriger als in den Vorjahren. Auch die Abschreibungsraten haben sich verlangsamt, was zum Teil auf die mit den Pandemie-Produktionsstopps einhergehenden Engpässe im Fahrzeugbestand zurückzuführen ist und zu einem höheren Restwert der Fahrzeuge geführt hat.”

Bei der Suche nach Informationen über die Abrechnung von Kilometern werden Sie auf verschiedene Begriffe stoßen. Zum Beispiel: Standard-Kilometerpauschale, Kilometerpauschale, absetzbare Kilometer, Bundes-Kilometerpauschale, usw. Alle diese Begriffe beschreiben die absetzbaren Ausgaben für Steuerzahler, die ihr Fahrzeug geschäftlich nutzen.

Wie funktioniert der IRS-Kilometerstand?

Es gibt zwei Möglichkeiten, den abzugsfähigen Betrag zu berechnen: auf der Grundlage des Standardkilometersatzes oder der tatsächlichen Ausgaben. Die IRS legt den Standard-Kilometersatz fest, der für jedes Geschäftsfeld wie folgt lautet:

• Bei geschäftlicher Nutzung – 56 Cent pro Kilometer. Er basiert sowohl auf den fixen als auch auf den variablen Kosten für das Fahren eines Autos;
• Für Krankheitskosten – 16 Cent pro Kilometer. Der Satz basiert auf den variablen Kosten für das Führen eines Kraftfahrzeugs;
• Für gemeinnützige Ausgaben – 14 Cent pro Kilometer. Das Bundesgesetz bestimmt den Satz.

Wenn Sie für die Erstattung die Option “tatsächliche Kosten” wählen, müssen Sie Kilometerzähler und Quittungen sammeln. Im Folgenden werden wir im Detail erörtern, wie Sie den Kilometersatz für jeden Fall geltend machen können. Bis dahin wollen wir herausfinden, ob Sie den IRS-Kilometersatz geltend machen können oder nicht.

Darf ich Kilometergeld beanspruchen?

Da Sie nun bereits wissen, was sich hinter dem Begriff des Bundessteuersatzes verbirgt, ist es an der Zeit, tiefer ins Detail zu gehen. Bevor Sie klären, wie Sie den Kilometersatz geltend machen können, müssen Sie unbedingt klären, ob Sie die Erstattung erhalten dürfen oder nicht. In der Vergangenheit, bis 2017, als der Tax Cut and Jobs Act (TCJA) in Kraft trat, konnten Arbeitnehmer einen Steuerabzug für nicht erstattungsfähige Ausgaben von ihren Arbeitgebern geltend machen. Später änderte sich die Strategie jedoch, und die meisten Arbeitnehmer können keine Kilometergelder mehr geltend machen.

Ab sofort können Sie die Kilometerleistung geltend machen, wenn Sie eine der folgenden Voraussetzungen erfüllen:

• Falls Sie selbständig sind und Schedule C oder F einreichen, oder ein kleines Unternehmen besitzen.
• Wenn Sie Künstler, Beamter auf Honorarbasis oder Reservist bei den Streitkräften sind.
• Falls Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind.
• Oder Sie reisen für eine ehrenamtliche Tätigkeit oder für einen Arzttermin.

Wie kann ich den IRS-Kilometersatz 2021 beanspruchen?

Im Allgemeinen gibt es zwei Möglichkeiten, den aktuellen IRS-Kilometersatz geltend zu machen. Sie können den festen, jährlichen IRS-Satz in Anspruch nehmen oder die tatsächlichen Ausgaben abziehen. Die am häufigsten verwendete Methode ist die Erstattung über einen festen Satz. Da hier nur die zurückgelegten Kilometer kontrolliert werden müssen, ist diese Methode für viele Personen bequemer. Wenn Sie sich für diese Option entscheiden, sollten Sie die geschäftlich zurückgelegten Kilometer mit dem Standardkilometersatz multiplizieren. Wenn Sie zum Beispiel 200 Kilometer für geschäftliche Zwecke zurückgelegt haben, sollten Sie 200 mit 56 Cent multiplizieren. Der absetzbare Betrag für geschäftliche Zwecke kann 112 € betragen.

Beachten Sie, dass Sie bei der Abrechnung von Kilometern über einen festen Jahressatz nicht berechtigt sind, die tatsächlichen Betriebskosten des Fahrzeugs zu verlangen. Diese Kosten können Reparaturen, Öl, Versicherung, Zulassungsgebühren usw. sein. Denn all diese Kosten werden in den festgelegten jährlichen Kilometersatz eingerechnet. Allerdings können Sie Parkgebühren, die Grundsteuer, die beim Kauf des Fahrzeugs gezahlt wurde, und die Zinsen für einen Autokredit absetzen.
Außerdem gibt es ein wichtiges Detail, das Sie über die Geltendmachung des Kilometersatzes wissen sollten. Sie dürfen den Standard-Kilometersatz nicht erhalten, wenn Sie:

• Anspruch auf einen Abschreibungsabzug für ein Fahrzeug mit anderen Methoden als der linearen Abschreibung;
• Einen Abzug nach Abschnitt 179 beansprucht;
• Nutzung von 5 oder mehr Fahrzeugen zur gleichen Zeit;
• Beantragung der tatsächlichen Kfz-Kosten seit 1997 für ein geleastes Fahrzeug;
• Nutzung des Fahrzeugs für die Zustellung auf dem Land und Erhalt einer qualifizierten Erstattung;

Fazit

Wie Sie bereits wissen, variiert der IRS-Kilometersatz je nach Geschäftsfeld und -zweck. Der Satz wird auf der Grundlage einer Studie berechnet, in der die fixen und variablen Kosten für den Betrieb eines Kraftfahrzeugs analysiert werden, z. B. Benzinpreise, Abschreibung, Kfz-Versicherungsprämien, Wartungskosten usw.

Im Vergleich zu den Vorjahren ist der derzeitige jährliche Kilometertarif um 1,5 Cent gesunken und beträgt 56 Cent pro Kilometer. Dies lässt sich darauf zurückführen, dass die Fahrkosten infolge der COVID-19-Pandemie gesunken sind. Außerdem haben sich auch die Abschreibungsraten verlangsamt.

Jetzt wissen Sie, in welchen Fällen Sie den absetzbaren Kilometersatz geltend machen können und wie Sie das tun. Die Lektüre dieses Blogs hilft Ihnen sicher bei der Entscheidung, welcher Weg für Sie günstiger ist. Die Erstattung über die tatsächlichen Ausgaben oder den festen, jährlichen Kilometersatz. In beiden Fällen gibt es einige Hinweise, die Sie vor dem Ausfüllen des Antrags beachten sollten.